我收到客户给我的预付款,该怎么做分录呢?
若没给对方开发票,分录为:
借:银行存款 20000
贷:预收帐款--客户公司名称 20000
若已开发票,分录为:
借:银行存款 20000
应收帐款--客户公司名称180000
贷:主营业务收入 170940.17
应交税金--应交增值税(销项税)29059.83
扩展资料：
会计分录格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
参考资料：百度百科：会计分录
收到预付款怎么做分录 收到预付款会计做分录的方法
1、会计分录：
（1）借：银行存款，
（2）贷：预收账款。
（3）对于不设置预收账款的企业，可以直接记入“应收账款”的贷方。
2、预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款，企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分（或全部）货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。由于预收款项是随着企业销售交易的发生而发生的，注册会计师应结合企业销售交易对预收款项进行审计。
3、会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录.按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。
收到预付账款会计分录怎么做
企业收到对方的预付账款时，对于本企业来说，是属于收到款项，计入到预收账款科目，收到款项时的分录为：
借：银行存款，
贷：预收账款，
实际确认收入时，从预收账款的借方转出，做如下分录，
借：预收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税—销项税额，
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
收到对方支付的工程预付款，会计分录怎么做啊？
收到对方支付的工程预付款，因为还没有开始做工程，没有达到收入确认条件。所以不能作为主营业务收入，只能记为一笔预收款。
可以暂挂预收账款，待达到收入确认条件后转为收入。工程如果不太大，时间不长，可以到工程结束再结转收入。如果工程时间较长，可以分阶段结转收入。
因此工程预付款及分录应该记做：
借：银行存款
贷：预收账款
扩展资料
备料款属于预付性质。施工的后期所需材料储备逐步减少，需要以抵充工程价款的方式陆续扣还。施工合同中应约定起扣时间和比例，应按公式计算起扣点和抵扣额。
原则：当未完工程和未施工工程所需材料的价值相当于备料款数额时起扣。每次结算工程价款时，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。
未完工程需主材总值=未完工程价值×主要材料比重=预付备料款。
未完工程价值=预付备料款÷主要材料比重。
起扣时已完工程价值=施工合同总值－未完工程价值。
应扣还的预付备料款，按下列公式计算：
第一次扣抵额=(累计已完工程价值－起扣时已完工程价值)×主材比重。
以后每次扣抵额=每次完成工程价值×主材比重。
参考资料来源：百度百科—工程预付款
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